증여세 절약 6가지 방법

[ 목차 ]

 

 

 

안녕하세요, 오늘은 증여세 절약하는 법에 대해 알아보겠습니다!. 증여세란 무상으로 재산을 받은 경우에 부과되는 세금으로, 증여자와 수증자의 관계, 증여재산의 종류와 가액에 따라 다르게 적용됩니다. 아래의 블로그글에서는 증여세를 절약하는 방법 6가지에 대해 알려드리겠습니다. 증여세 절약에는 다음과 같은 것들이 있습니다.

 

 

 

 

 

 

1. 증여자와 수증자를 분산하거나, 손주 세대로 증여하는 방법

* 증여세는 10년 동안 증여받은 재산의 가액을 합산하여 과세합니다. 따라서 한 사람에게만 증여하는 것보다 여러 사람에게 분산하여 증여하는 것이 유리합니다.

 

 

 

 

 

 

예를 들어, 부모가 자녀에게 10억원을 증여하면 증여세가 약 2억 4천만 원이 나오지만, 자녀 2명에게 각각 5억 원씩 증여하면 증여세가 약 1억 6천만 원으로 줄어듭니다.

* 또한, 한 세대를 건너뛰고 손주 세대에게 증여하는 것도 좋은 방법입니다. 손주에게 증여할 경우, 세대생략 할증과세로 인해 산출세액의 30%가 가산되지만, 상속세를 피할 수 있습니다.

 

 

 

 

 

 

예를 들어, 부모가 자녀에게 10억원을 증여하고 자녀가 상속받으면 상속세가 약 3억 2천만 원이 나오지만, 부모가 손주에게 10억 원을 증여하면 증여세가 약 3억 1천만 원으로 줄어듭니다.

2. 부부 공동명의와 부담부 증여를 활용하는 방법

* 부부 공동명의는 부부가 함께 재산을 소유하고 관리하는 것을 의미합니다. 부부 공동명의로 재산을 소유하면, 재산을 분할하여 각각의 면제한도와 누진공제를 이용할 수 있습니다.

 

 

 

 

 

예를 들어, 남편이 아내에게 10억원의 주택을 전부 증여하면 증여세가 약 2억 4천만 원이 나오지만, 남편과 아내가 각각 5억 원씩 공동명의로 소유하면 증여세가 약 1억 6천만 원으로 줄어듭니다.

 

 

 

 

 

 

* 부담부 증여는 재산을 양도할 때 전세보증금이나 주택담보대출과 같은 부채를 포함해서 물려주는 것을 의미합니다. 부담부 증여를 하면, 증여가액에서 부채 부분을 뺀 금액만이 증여세 과세 대상이 되므로, 세금을 절약할 수 있습니다.

 

 

 

 

 

예를 들어, 남편이 아내에게 전세보증금이 5억원인 주택을 전부 증여하면 증여세가 약 1억 2천만 원이 나오지만, 남편이 아내에게 전세보증금을 포함하여 주택을 부담부로 증여하면 증여세가 약 6천만 원으로 줄어듭니다.

 

 

 

 

 

 

3. 증여재산 공제와 누진공제를 이용하는 방법

* 증여재산 공제란 증여자와 수증자의 관계에 따라 증여재산가액을 줄여주는 공제입니다. 증여자 기준에서 배우자라면 6억 원이 공제될 수 있고, 자녀라면 5천만 원이 공제될 수 있습니다.

 

 

 

 

자녀지만 미성년자에 해당한다면 2천만 원이 공제될 수 있고, 6촌 이내에 있는 혈족, 4촌 이내의 인척과 같은 기타친족이라면 1천만 원이 공제될 수 있습니다.

 

 

 

 

 

이러한 공제한도는 10년 동안 증여해 온 금액을 모두 합산해서 공제받게 됩니다. 따라서 증여세를 절약하려면, 공제한도 내에서 적절히 분할하여 증여하는 것이 좋습니다.

 

 

 

 

 

 

* 누진공제란 증여세 세율이 높은 구간에서 세금 부담을 줄여주는 공제입니다. 증여세 세율은 10%에서 50%까지 누진 구간으로 이루어져 있으며, 각 구간별로 누진공제액이 정해져 있습니다.

 

 

 

 

 

예를 들어, 5억원 이하의 구간에서는 누진공제액이 1천만 원이고, 10억 원 이하의 구간에서는 누진공제액이 6천만 원입니다. 따라서 증여세를 절약하려면, 높은 세율 구간을 피하고 낮은 세율 구간을 활용하는 것이 좋습니다.

 

 

 

 

 

 

4. 감정가로 시가를 낮게 책정하는 방법

 

 

 

 

 

* 증여재산가액은 증여일 기준의 시가평가로 결정됩니다. 시가평가는 평가기간 내의 매매, 감정, 수용, 경매 또는 공매 등의 확인되는 금액을 기준으로 합니다. 평가기간은 평가기준일 전 3개월부터 평가기준일까지입니다.

 

 

 

 

 

만약 확인되는 금액이 없는 경우에는 토지와 상업용 건물은 개별공시지가 또는 기준시가 고시가액을, 아파트는 매매사례가액을 사용합니다. 하지만 이러한 가격들은 실제 거래가격보다 낮게 책정되어 있을 수 있습니다. 따라서 증여세를 절약하려면, 감정인에게 의뢰하여 감정가를 낮게 책정하는 것이 유리할 수 있습니다.

 

 

 

 

 

 

5. 비과세 증여를 활용하는 방법

 

 

 

 

 

비과세 증여란 증여세가 면제되거나 과세되지 않는 증여를 의미합니다. 비과세 증여에는 다음과 같은 것들이 있습니다.

 

 

 

 

 

 

* 교육비, 의료비, 장례비 등의 특수증여: 증여자와 수증자의 관계에 따라 일정한 한도 내에서 증여세가 면제됩니다. 예를 들어, 부모가 자녀에게 교육비로 1억원을 증여하면 증여세가 면제됩니다.

 

 

 

 

 

 

* 주택임대사업자의 주택임대소득 증여: 주택임대사업자가 자녀에게 주택임대소득을 증여하면, 10년간 증여세가 과세되지 않습니다. 단, 주택임대사업자는 자녀와 동일한 세대에 거주하고 있어야 하며, 자녀는 주택임대소득을 받은 후 5년 이내에 재산을 양도하거나 다른 사람에게 증여할 수 없습니다.

 

 

 

 

 

 

* 장애인 등의 생활안정자금 증여: 장애인이나 기초생활수급자 등에게 생활안정자금으로 1억원 이하를 증여하면, 증여세가 과세되지 않습니다. 단, 수증자는 생활안정자금을 받은 후 5년 이내에 재산을 양도하거나 다른 사람에게 증여할 수 없습니다.

 

 

 

 

 

 

비과세 증여를 활용하려면, 증여자와 수증자의 관계와 목적을 명확히 밝히고, 필요한 서류를 준비하여 세무서에 신고해야 합니다.

 

 

 

 

 

 

6. 기부금을 활용하는 방법

 

 

 

 

* 기부금은 사회적 목적을 위해 재산을 무상으로 양도하는 것을 의미합니다. 기부금을 통해 재산을 양도하면, 기부금 세액공제나 기부금 세액감면을 받을 수 있습니다.

 

 

 

기부금 세액공제란 기부한 금액의 일정 비율만큼 소득세에서 공제해 주는 것이고, 기부금 세액감면은 기부한 금액의 일정 비율만큼 소득세를 감면해 주는 것입니다. 예를 들어, 1억 원을 기부하면 소득세에서 약 2천만 원 정도를 공제하거나 감면받을 수 있습니다.

 

 

 

 

 

 

* 기부금을 활용하려면, 기부한 재산의 가액과 종류를 명확히 밝히고, 기부금 영수증 등의 서류를 준비하여 세무서에 신고해야 합니다.

 

 

 

 

 

 

결론

 

이상으로 증여세 절약하는 법에 대해 알아보았습니다. 증여세는 무상으로 재산을 받은 경우에 부과되는 세금으로, 재산의 종류와 가액, 그리고 증여자와 수증자의 관계에 따라 다르게 적용됩니다.

 

 

 

 

 

증여세를 절약하는 방법에는 증여자와 수증자를 분산하거나 손주 세대로 증여하는 방법, 부부 공동명의와 부담부 증여를 활용하는 방법, 증여재산 공제와 누진공제를 이용하는 방법, 감정가로 시가를 낮게 책정하는 방법, 비과세 증여를 활용하는 방법, 기부금을 활용하는 방법 등이 있습니다.

 

 

 

 

 

이러한 방법들을 적절히 조합하여 재산을 양도하면, 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 하지만 증여세는 복잡하고 다양한 사항을 고려해야 하는 세금이므로, 전문가의 상담을 받는 것이 좋습니다. 감사합니다. 이상으로 증여세 절약 6가지에 대해 알아보았습니다. 감사합니다.

 

 

 

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