기부금 연말정산의 모든것 - 2023년 세제개편의 변화와 팁

기부금 연말정산의 모든것 - 2023년 세제개편의 변화와 팁

[ 목차 ]

 

안녕하세요 여러분 오늘은 "기부금 연말정산의 모든것"이라는 주제로 블로그 글을 작성해보려고 합니다. 이 주제는 2023년 세제개편으로 인해 많은 관심을 받고 있는 주제입니다. 그럼 시작해볼까요?

국세청 연말정산 바로가기

기부금 연말정산이란 무엇인가요?

 

기부금 연말정산이란, 근로자가 해당 연도에 기부한 금액에 대해 세액공제 혜택을 받기 위해 연말에 신고하는 절차를 말합니다. 세액공제란, 내야 할 세금에서 직접 차감해주는 공제 방식으로, 기부금 외에도 자녀세액공제, 연금계좌 세액공제, 보험료·의료비·교육비 세액공제 등이 있습니다.

 

기부금 연말정산을 하려면, 국가기관 등에서 인증을 받은 단체에 기부한 금액만 공제받을 수 있으며, 기부금 영수증을 발급받아야 합니다. 기부금 영수증은 보통 영수증 발급기관에서 연말정산 간소화 서비스 시작 전에 자료를 제출하므로 연말정산 간소화 서비스에 조회가 가능합니다. 하지만, 조회가 되지 않을 경우에는 해당 기부금 단체에 요청하여 기부금 영수증을 받아서 회사에 제출하면 됩니다.

 

기부금 연말정산의 장점과 단점은 무엇인가요?

 

기부금 연말정산의 장점은 다음과 같습니다.

 

* 기부한 금액만큼 세액공제를 받아 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 예를 들어, 1천만원의 법정기부금과 200만원의 지정기부금을 기부한 경우, 1천만원 x 15% + (1,200만원 - 1천만원) x 30% = 210만원의 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

* 기부한 금액이 공익적인 목적으로 사용되어 사회적 가치를 창출할 수 있습니다. 예를 들어, 재난·재해 피해자, 저소득층, 장애인, 노인 등의 복지사업이나 문화·예술·체육·환경 등의 공익사업에 기여할 수 있습니다.

 

* 기부한 금액이 자신의 소득세 신고서에 반영되어 소득세 신고 의무를 준수할 수 있습니다. 예를 들어, 종교단체나 사회복지단체 등에 기부한 경우, 기부금 영수증을 발급받아 연말정산을 통해 소득세 신고를 하면 됩니다.

 

기부금 연말정산의 단점은 다음과 같습니다.

 

* 기부한 금액이 세액공제의 한도를 초과할 경우, 초과분은 공제받을 수 없습니다. 예를 들어, 7천만원의 근로소득이 있는 근로자가 1천만원의 법정기부금과 1천만원의 지정기부금을 기부한 경우, 세액공제 한도는 7천만원 x 25% = 1,750만원이므로, 250만원은 공제받을 수 없습니다.

 

* 기부한 금액이 공익적인 목적으로 사용되지 않을 경우, 기부의 의미가 상실될 수 있습니다. 예를 들어, 기부금 단체가 효율적이고 투명하게 운영되지 않거나, 부당하게 배분되거나, 남용되거나, 횡령되는 등의 문제가 발생할 수 있습니다.

 

* 기부한 금액이 자신의 소득세 신고서에 반영되지 않을 경우, 소득세 신고 의무를 위반할 수 있습니다. 예를 들어, 종교단체나 사회복지단체 등에 기부한 경우, 기부금 영수증을 발급받지 않거나, 연말정산을 통해 소득세 신고를 하지 않으면 됩니다.

 

기부금 연말정산을 위해 알아야 할 사항은 무엇인가요?

 

기부금 연말정산을 위해 알아야 할 사항은 다음과 같습니다.

 

* 기부금의 종류와 세액공제율은 무엇인가요? 기부금의 종류에는 정치자금기부금, 법정기부금, 우리사주조합기부금, 지정기부금이 있습니다. 각 기부금별로 세액공제율은 다음과 같습니다.

 

* 정치자금기부금: 정당(후원회 및 선거관리위원회)에 기부한 정치자금 10만원까지는 그 기부금액의 110분의 100에 해당하는 금액을 세액 공제, 10만원을 초과한 금액에 대해서는 3천만원까지는 15%, 3천만원 초과분은 25% 세액공제

 

* 법정기부금: 국가·지방자치단체·국제연합 등에 기부한 금액에 대해서는 근로소득 범위 내에서 공제되며, 근로소득 금액의 25% 이내에서 15% 세액공제

 

* 우리사주조합기부금: 우리사주조합에 기부한 금액에 대해서는 근로소득 금액의 30% 이내에서 공제되며, 근로소득 금액의 25% 이내에서 15% 세액공제

 

* 지정기부금: 문화·예술·체육·환경 등의 공익사업을 수행하는 단체에 기부한 금액에 대해서는 근로소득 금액의 30% 이내에서 공제되며, 근로소득 금액의 25% 이내에서 (1천만원 이하 기부급에 대해서는 30%, 1천만원 초과분에 대해서는 15%) 세액공제

 

이상으로 기부금의 종류와 세액공제율에 대해 알아보았습니다. 각 기부금별로 세액공제율이 다르므로, 자신이 기부한 금액과 종류에 따라 세액공제를 계산해야 합니다.

 

기부금의 세액공제 한도는 어떻게 되나요?

 

기부금의 세액공제 한도는 근로소득 금액의 25%입니다. 즉, 근로소득 금액 x 25% 이내에서만 기부금 세액공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어, 7천만원의 근로소득이 있는 근로자가 2천만원의 법정기부금과 2천만원의 지정기부금을 기부한 경우, 세액공제 한도는 7천만원 x 25% = 1,750만원이므로, 450만원은 공제받을 수 없습니다.

 

단, 정치자금기부금과 우리사주조합기부금은 세액공제 한도에 포함되지 않습니다. 즉, 정치자금기부금과 우리사주조합기부금은 근로소득 금액의 25%를 초과하여도 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

예를 들어, 7천만원의 근로소득이 있는 근로자가 2천만원의 법정기부금과 2천만원의 지정기부금, 그리고 500만원의 정치자금기부금과 500만원의 우리사주조합기부금을 기부한 경우, 세액공제 한도는 여전히 1,750만원이지만, 정치자금기부금과 우리사주조합기부금은 추가로 공제받을 수 있습니다.

 

기부금 연말정산을 위해 준비해야 할 서류는 무엇인가요?

 

기부금 연말정산을 위해 준비해야 할 서류는 다음과 같습니다.

 

* 기본서류: 신분증 사본, 주민등록등본 또는 가족관계증명서

 

* 기부금 영수증: 기부한 단체에서 발행한 영수증 또는 연말정산 간소화 서비스에서 조회 가능한 영수증

 

* 특별한 경우에 필요한 서류: 외국에서 기부한 경우 외국납세증명서, 특수관계인에게 기부한 경우 특수관계인 증명서 등 이상으로 기부금 연말정산을 위해 알아야 할 사항에 대해 알아보았습니다. 이 사항들을 잘 숙지하고 준비하면 기부금 연말정산을 원활하게 진행할 수 있습니다.

 

결론

 

기부금 연말정산은 근로자가 해당 연도에 기부한 금액에 대해 세액공제 혜택을 받기 위해 연말에 신고하는 절차입니다. 기부금 연말정산을 하려면, 국가기관 등에서 인증을 받은 단체에 기부한 금액만 공제받을 수 있으며, 기부금 영수증을 발급받아야 합니다.

 

기부금 연말정산의 장점은 세금 부담을 줄이고, 사회적 가치를 창출하고, 소득세 신고 의무를 준수할 수 있다는 것입니다. 단점은 세액공제의 한도를 초과할 경우, 공제받을 수 없고, 기부금 단체가 공익적인 목적으로 사용되지 않거나, 기부금 영수증이 반영되지 않을 경우, 기부의 의

 

미가 상실되거나 소득세 신고 의무를 위반할 수 있다는 것입니다. 기부금 연말정산을 위해 알아야 할 사항은 기부금의 종류와 세액공제율, 기부금의 세액공제 한도, 기부금 연말정산을 위해 준비해야 할 서류 등입니다.

 

이 사항들을 잘 숙지하고 준비하면 기부금 연말정산을 원활하게 진행할 수 있습니다. 저의 글이 여러분의 연말정산에 도움이 되시길 바라겠습니다. 감사합니다.

 

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