2023년도 상속,증여세 비과세 기준인상에 따른 세금 절약 방법
2023년도에는 상속과 증여의 비과세 기준이 인상되었습니다. 비과세 기준이란 상속과 증여를 받은 재산의 가액이 일정한 금액 이하일 경우 세금을 면제해주는 기준을 말합니다. 비과세 기준이 인상되면 세금 부담이 줄어들 수 있습니다.
그러나 비과세 기준만으로는 세금을 최대한 절약하기 어렵습니다. 왜냐하면 상속과 증여의 과세표준과 세율은 여전히 높기 때문입니다. 그래서 저는 이 글에서 2023년도 상속,증여세 비과세 기준인상에 따른 세금 절약 방법을 알려드리고자 합니다.
2023년도 상속,증여세 비과세 기준인상 내용
배우자에게 상속 또는 증여하는 경우
2023년부터는 배우자에게 상속 또는 증여하는 경우 비과세 기준이 30억원에서 40억원으로 인상되었습니다. 이는 배우자 간의 재산 이전을 유도하고 가족 간의 정을 돕기 위한 조치입니다.
예를 들어, A씨가 B씨에게 40억원을 증여한다고 가정해봅시다. B씨는 A씨의 배우자라고 합시다. 그러면 B씨가 내야하는 증여세는 다음과 같이 계산됩니다:
-과세표준 = 40억원 - 40억원 - 0 = 0
-세액 = 0
즉, B씨는 증여받은 재산에 대한 세금을 면제받을 수 있습니다.
직계존비속에게 상속 또는 증여하는 경우
2023년부터는 직계존비속에게 상속 또는 증여하는 경우 비과세 기준이 15억원에서 20억원으로 인상되었습니다. 이는 부모와 자녀 간의 재산 이전을 유도하고 가족 간의 정을 돕기 위한 조치입니다.
예를 들어, A씨가 B씨에게 20억원을 증여한다고 가정해봅시다. B씨는 A씨의 직계비속이라고 합시다. 그러면 B씨가 내야하는 증여세는 다음과 같이 계산됩니다:
-과세표준 = 20억원 - 20억원 - 0 = 0
-세액 = 0
즉, B씨는 증여받은 재산에 대한 세금을 면제받을 수 있습니다.
기타 친족에게 상속 또는 증여하는 경우
2023년부터는 기타 친족에게 상속 또는 증여하는 경우 비과세 기준이 5억원에서 10억원으로 인상되었습니다. 이는 형제자매, 조부모, 손자녀 등의 친족 간의 재산 이전을 유도하고 가족 간의 정을 돕기 위한 조치입니다.
예를 들어, A씨가 B씨에게 10억원을 증여한다고 가정해봅시다. B씨는 A씨의 기타 친족이라고 합시다. 그러면 B씨가 내야하는 증여세는 다음과 같이 계산됩니다:
-과세표준 = 10억원 - 10억원 - 0 = 0
-세액 = 0
즉, B씨는 증여받은 재산에 대한 세금을 면제받을 수 있습니다.
비친족에게 상속 또는 증여하는 경우
2023년부터는 비친족에게 상속 또는 증여하는 경우 비과세 기준이 1억원에서 2억원으로 인상되었습니다. 이는 친구, 지인, 동료 등의 비친족 간의 재산 이전을 유도하고 사회 간의 정을 돕기 위한 조치입니다.
예를 들어, A씨가 B씨에게 2억원을 증여한다고 가정해봅시다. B씨는 A씨의 비친족이라고 합시다. 그러면 B씨가 내야하는 증여세는 다음과 같이 계산됩니다:
-과세표준 = 2억원 - 2억원 - 0 = 0
-세액 = 0
즉, B씨는 증여받은 재산에 대한 세금을 면제받을 수 있습니다.
상속,증여세 비과세 기준인상 이외의 세금 절약 방법
상속,증여세 비과세 기준인상은 세금 부담을 줄여주는 좋은 소식입니다. 하지만 이것만으로는 충분하지 않습니다. 상속과 증여를 할 때는 다른 세금 절약 방법도 알아두어야 합니다.
다음은 상속,증여세 비과세 기준인상 이외의 세금 절약 방법입니다:
-상속과 증여를 분할하여 하는 경우: 상속과 증여를 한 번에 하는 것보다 여러 번에 나누어 하는 것이 세금을 절약할 수 있습니다. 왜냐하면 상속과 증여의 세율은 과세표준에 따라 누진적으로 적용되기 때문입니다. 예를 들어, A씨가 B씨에게 40억원을 증여하는 경우와 20억원씩 두 번에 나누어 증여하는 경우를 비교해보겠습니다. B씨는 A씨의 직계비속이라고 합시다.
*한 번에 40억원을 증여하는 경우:
-과세표준 = 40억원 - 20억원 - 0 = 20억원
-세액 = (3억원 × 10%) + (5억원 × 15%) + (5억원 × 20%) + (5억원 × 25%) + (2억원 × 30%) - (150만원 + 600만원 + 1억6천만원 + 3억1천만원) = 4억9천7백5십만원
*두 번에 나누어 20억원씩 증여하는 경우:
-첫 번째 증여:
-과세표준 = 20억원 - 20억원 - 0 = 0
-세액 = 0
-두 번째 증여:
-과세표준 = 20억원 - 20억원 - 0 = 0
-세액 = 0
즉, 두 번에 나누어 증여하는 경우에는 세금을 전혀 내지 않을 수 있습니다.
상속과 증여를 할 때는 면제한도와 공제액을 활용하세요. 면제한도와 공제액은 상속과 증여의 과세표준을 낮춰주는 요소입니다. 면제한도와 공제액에 대한 자세한 내용은 [국세청 홈페이지]에서 확인하실 수 있습니다.
상속과 증여를 할 때는 전문가의 자문을 받으세요. 상속과 증여는 복잡하고 다양한 경우가 있습니다. 예를 들어, 부동산, 주식, 채권, 기타재산 등 다른 종류의 재산을 상속하거나 증여하는 경우, 세금이 어떻게 달라지는지 알아야 합니다. 또한, 상속과 증여를 할 때는 법적인 문제도 발생할 수 있습니다.
예를 들어, 상속받은 재산에 대한 유증, 유류분, 상속분 등의 권리가 있을 수 있습니다. 이러한 경우에는 전문가의 자문을 받아서 최선의 방법을 찾으시기 바랍니다.
마치며
이상으로 2023년도 상속,증여세 비과세 기준인상에 따른 세금 절약 방법에 대해 알아보았습니다. 세금을 이해하고 준비해야만 불이익을 피할수 있습니다. 조금이나마 도움이 되었으면 좋겠습니다. 아래 하단에는 개정세법과 관련된 링크를 남겨 놓겠습니다. 필요하신분들은 참고해주시길 바랍니다. 감사합니다.
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