증여 아파트 취득가액이란?!

증여 아파트 취득가액이란?!

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[ 목차 ]

 

부모님이 아파트를 증여해 주셨다면 세금은 얼마나 내야 할까?

 

안녕하세요! 오늘은 증여 아파트 취득가액이란 무엇이며, 부모님이 아파트를 증여해 주셨다면 세금은 얼마나 내야 할지에 대해 알아보려고 합니다. 먼저 부모님이 아파트를 증여해 주시면 증여세와 취득세를 납부해야 합니다.

 

하지만 모든 아파트가 세금의 대상이 되는 것은 아니며,세금의 계산 방법과 납부 방법도 다르기 때문에 이를 미리 확인하는 것이 좋습니다.아래의 내용에서는 증여 아파트 취득가액에 대해 간단하게 설명해 드리려고 합니다.

 

만약 자세한 내용이나 전문적인 상담이 필요하시다면 부동산 중개사나 세무사님께 문의하시기 바랍니다.

 

증여 아파트 취득가액이란?

 

증여 아파트 취득가액이란, 부모님이 자녀에게 아파트를 무상으로 주신 경우 자녀가 그 아파트를 얻은 가격을 말합니다. 이 가격은 증여세와 취득세를 계산할 때 중요한 역할을 합니다.

 

증여세란, 부모님이 자녀에게 아파트를 주신 것을 증여로 보고, 그 증여가액에 대한 세금을 말합니다. 증여세는 증여가액에 따라 다르게 적용됩니다. 증여가액이란, 부모님이 자녀에게 주신 아파트의 시가를 말합니다. 시가란, 아파트의 실제 거래가격을 말합니다.

 

취득세란, 자녀가 부모님으로부터 아파트를 받아 소유권을 취득한 것을 취득으로 보고, 그 취득가액에 대한 세금을 말합니다. 취득세는 취득가액에 따라 다르게 적용됩니다. 취득가액이란, 자녀가 부모님으로부터 받은 아파트의 공시가격을 말합니다. 공시가격이란, 국토교통부가

 

매년 공시하는 아파트의 가격을 말합니다.

즉, 증여 아파트 취득가액은 자녀가 부모님으로부터 받은 아파트의 공시가격이라고 할 수 있습니다.

 

증여 아파트 취득가액을 알아보는 방법

 

그렇다면 부모님이 자녀에게 증여한 아파트의 공시가격은 어떻게 알 수 있을까요? 간단하게 정리해 보겠습니다.

 

방법 1. 인터넷에서 확인하기

 

-국토교통부 홈페이지에서 "공동주택실거래가격정보"를 검색하거나 여기를 눌러주세요

-아파트의 지역, 동, 호수 등을 입력하고 조회 버튼을 누릅니다.

-조회된 결과에서 증여일 전후 6개월 이내의 거래사례가 있는 경우 그 가격이 시가로 인정됩니다.

-거래사례가 없는 경우 공동주택 가격이 시가로 인정됩니다.

 

방법 2. 감정평가기관에 의뢰하기

 

-인터넷에서 확인할 수 없거나 정확한 시가를 알고 싶은 경우 감정평가기관에 의뢰할 수 있습니다.

-감정평가기관은 부동산 감정사 협회나 한국감정원 등이 있습니다.

-감정평가기관에 의뢰하면 감정사가 현장 조사와 시장분석을 통해 감정평가서를 작성해 줍니다.

-감정평가서에는 아파트의 시가와 그 근거가 명시되어 있습니다.

 

증여 아파트 취득세를 계산하고 납부하는 방법

 

증여 아파트 취득가액을 알아냈다면 이제 취득세를 계산하고 납부해야 합니다. 취득세는 취득일로부터 60일 이내에 신고하고 납부해야 합니다. 취득일은 소유권 이전 등기 신청서 접수일로 합니다.

취득세는 취득세율과 과세표준에 따라 다르게 적용됩니다.

 

취득세율은 아파트의 위치와 가격에 따라 다음과 같이 적용됩니다.

 

-조정대상지역 내 공시가격 3억 원 이상의 아파트를 증여받은 경우 12%의 취득세를 적용합니다.

 

-조정대상지역 밖에 있는 아파트이거나, 공시가격이 3억원 미만이거나, 1세대 1 주택자가 배우자나 직계존비속에게 증여하는 아파트는 3.5%의 취득세를 적용합니다.

과세표준은 증여 아파트 취득가액인 공시가격을 기준으로 합니다. 하지만 과세표준에는 감면과 감액이 있습니다.

 

-감면은 과세표준에서 일정 금액을 빼주는 것입니다. 예를 들어, 1세대 1주택자가 배우자나 직계존비속에게 증여하는 주택은 과세표준에서 6천만 원을 감면받을 수 있습니다.

 

-감액은 세율에서 일정 비율을 빼주는 것입니다. 예를 들어, 주택의 연면적이 85㎡ 이하인 경우 세율에서 50%를 감액받을 수 있습니다.

즉, 취득세는 다음과 같은 공식으로 계산할 수 있습니다.

취득세=(공시가격−감면금액) ×(세율−감액비율)

 

예를 들어, 부모님이 자녀에게 서울시 강남구에 있는 공시가격이 5억 원인 아파트를 증여해주었다고 가정해 보겠습니다. 자녀는 1세대 1주택자이고, 아파트의 연면적은 100㎡입니다. 이 경우 취득세는 얼마일까요?

 

공시가격: 5억원

감면금액: 6천만 원

세율: 12%

감액비율: 0%

 

따라서 취득세는 다음과 같이 계산할 수 있습니다.

 

취득세=(5억−6천만) ×(12%-0%)

(공시가격 - 감면금액) x (세율 - 감액비율)

 

즉, 자녀는 부모님으로부터 받은 아파트에 대해 약 5천2800만 원의 취득세를 납부해야 합니다.

취득세를 계산하셨다면 이제 납부하시면 됩니다. 취득세는 부동산 소재지 관할 구청·시청에 방문하시거나 인터넷 홈택스에서 납부하실 수 있습니다.

 

증여 아파트 취득가액의 장점과 단점

 

부모님이 자녀에게 아파트를 증여해 주시면 어떤 장점과 단점이 있을까요? 간단하게 정리해 보겠습니다.

 

장점

 

-부모님의 재산을 미리 상속받을 수 있습니다. 부모님이 사망하실 때까지 기다리지 않고, 생전에 부모님의 재산을 받아 자녀의 재산으로 만들 수 있습니다.

 

-상속세를 줄일 수 있습니다. 부모님이 사망하실 때 상속재산에 포함되지 않으므로, 상속세의 과세표준이 낮아집니다.

 

-양도소득세를 줄일 수 있습니다. 증여받은 아파트의 취득가액이 공시가격이므로, 양도차익이 낮아집니다. 또한 증여일로부터 5년 이내에 양도하면 증여세 신고가액을 취득가액으로 인정받을 수 있습니다.

 

단점

 

-증여세와 취득세를 납부해야 합니다. 부모님이 자녀에게 아파트를 주신 것을 증여로 보고, 그 가액에 대한 세금을 납부해야 합니다. 세금의 금액은 아파트의 위치와 가격에 따라 달라집니다.

 

-부모님의 의사에 반할 수 있습니다. 부모님이 자녀에게 아파트를 주시는 것은 자녀의 재산으로 만들어주시려는 의도일 수 있습니다. 하지만 자녀가 그 아파트를 팔거나 임대하거나 다른 사람에게 양도하면 부모님의 의사에 반하는 것일 수 있습니다.

 

-부모님과 자녀의 관계에 영향을 줄 수 있습니다. 부모님이 자녀에게 아파트를 주시면 자녀는 부모님께 감사하고 존경해야 합니다. 하지만 자녀가 부모님의 선물을 당연하게 생각하거나, 다른 형제자매와 비교하거나, 부모님의 간섭을 받는다고 느끼면 부모님과 자녀의 관계가 틀어질 수 있습니다.

 

결론

 

이상으로 증여 아파트 취득가액에 대해 알아보았습니다. 부모님이 자녀에게 아파트를 증여해주시면 세금은 증여세와 취득세를 납부해야 합니다. 증여세는 아파트의 시가에 따라 다르게 적용되고, 취득세는 아파트의 공시가격에 따라 다르게 적용됩니다.

 

부모님이 자녀에게 아파트를 증여해주시면 재산을 미리 상속받을 수 있고, 상속세와 양도소득세를 줄일 수 있습니다. 하지만 증여세와 취득세를 납부해야 하고, 부모님의 의사에 반하거나 관계에 영향을 줄 수 있습니다. 아파트 증여에 대해 전문적인 상담이나 정확한 정보가 필요하

 

시다면 부동산 중개사나 세무사님께 문의하시기 바랍니다. 다음에도 다른주제와 내용으로 찾아오겠습니다. 감사합니다.

 

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